לעצמאים אין מעסיק שמפקיד בשבילם, ולכן החיסכון לפנסיה תלוי לגמרי בהם. החדשות הטובות: המדינה נותנת הטבות מס נדיבות למי שמפקיד, ולעיתים ההפקדה “עולה” הרבה פחות ממה שנראה.
חובת ההפקדה
מאז 2017 עצמאים חייבים להפקיד לפנסיה:
- 4.45% מההכנסה החייבת, עד מחצית השכר הממוצע במשק.
- 12.55% מהחלק שבין מחצית השכר הממוצע לבין השכר הממוצע.
אלה שיעורי מינימום. מי שמרוויח יותר מהשכר הממוצע ומעוניין לשמור על רמת חייו בפרישה צריך להפקיד יותר.
הטבות המס
על הפקדה לקופת גמל לקצבה (קרן פנסיה או ביטוח מנהלים), עצמאי נהנה מ:
- ניכוי – חלק מההפקדה מוכר כהוצאה ומקטין את ההכנסה החייבת.
- זיכוי – חלק נוסף מזכה בזיכוי ממס בשיעור 35%.
יחד, ההטבה חלה על הפקדה של עד 16.5% מההכנסה המזכה (עד תקרה). עבור עצמאי במדרגת מס גבוהה, חלק משמעותי מההפקדה חוזר אליו דרך המס.
קרן השתלמות לעצמאים
- הפקדה של עד 4.5% מההכנסה (עד תקרת הכנסה של 293,397 ₪) מוכרת כהוצאה – עד 13,203 ₪ בשנה.
- הפקדה של עד 20,566 ₪ בשנה פטורה ממס רווח הון.
לפרטים: המדריך לקרן השתלמות.
אובדן כושר עבודה – לא לשכוח
לעצמאי אין “ימי מחלה”. אם לא יוכל לעבוד – אין הכנסה. ביטוח אובדן כושר עבודה (בקרן הפנסיה או כפוליסה נפרדת) הוא חלק קריטי מהמעטפת של כל עצמאי. הרחבה: ביטוח אובדן כושר עבודה.
טיפים לעצמאים
- הפקידו לאורך השנה – לא רק בדצמבר. כך הכסף עובד יותר זמן.
- נצלו את התקרות – ההטבה גדולה במיוחד במדרגות מס גבוהות.
- בדקו דמי ניהול – גם לעצמאים מגיעים תנאים טובים.
- הפרידו בין חיסכון לביטוח – וודאו שאתם מכוסים לאובדן כושר עבודה.
השורה התחתונה
לעצמאי, תכנון פנסיוני נכון הוא גם חיסכון במס היום וגם ביטחון לעתיד. תכנון אישי יחשב כמה להפקיד, לאן, ואיך למקסם את ההטבות.
שאלות נפוצות
האם עצמאי חייב להפקיד לפנסיה?
כן. מאז 2017 חלה חובת הפקדה לפנסיה על עצמאים בגילאי 21 עד גיל הפרישה (עם החרגות מסוימות), בשיעורים מדורגים לפי ההכנסה.
כמה עצמאי חייב להפקיד?
4.45% מההכנסה עד מחצית השכר הממוצע במשק, ו-12.55% מהחלק שבין מחצית השכר הממוצע לשכר הממוצע. אפשר ורצוי להפקיד יותר כדי ליהנות מהטבות המס.
מה ההטבה על הפקדה לפנסיה?
עצמאי נהנה משילוב של ניכוי (הוצאה מוכרת) וזיכוי ממס על הפקדות לקצבה, עד תקרה של 16.5% מההכנסה המזכה. בפועל ההטבה יכולה להגיע לחיסכון של עשרות אחוזים מההפקדה.
מתכנן פיננסי מוסמך CFP®, בעל רישיון סוכן ביטוח פנסיוני ואלמנטרי (L-00131044). מעל 17 שנות ניסיון בתחום הפיננסים והביטוח. עוד עליי
המידע במאמר הוא מידע כללי בלבד, נכון למועד כתיבתו, ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות, ייעוץ מס או תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתונים ולצרכים של כל אדם.
