לפי הערכות, מאות אלפי שכירים בישראל זכאים להחזר מס בכל שנה – ולא מבקשים אותו. הסיבה: רובם פשוט לא יודעים. מערכת המס מסובכת, ושכירים מניחים שהמעסיק “מסדר הכול”. בפועל, יש לא מעט מצבים שבהם נוכה יותר מדי מס.
הסיבות הנפוצות להחזר מס
- עבודה חלקית בשנה – התחלתם לעבוד באמצע השנה, עזבתם, או הייתה תקופת אבטלה.
- כמה מעסיקים במקביל – בלי תיאום מס.
- נקודות זיכוי שלא נוצלו – ילדים, תואר אקדמי, חייל משוחרר, עולה חדש, הורה יחיד, מגורים ביישוב מזכה.
- הפקדות עצמאיות לפנסיה או לביטוח חיים – מזכות בזיכוי ממס.
- תרומות – זיכוי של 35% על תרומות למוסדות מוכרים (מעל סכום מינימלי).
- משיכת כספים מקופות – שבה נוכה מס ביתר.
- הפסדים בשוק ההון – שאפשר לקזז כנגד רווחים.
- ילד או בן משפחה עם מוגבלות.
על כמה שנים?
אפשר לבקש החזר על 6 שנות המס האחרונות. כל שנה שעוברת – שנה אחת “נשרפת”.
איך מגישים?
- אוספים מסמכים – טופסי 106 מכל המעסיקים, אישורי הפקדות, קבלות על תרומות, אישורי ניכוי מס ממשיכות, ומסמכים על זכאות לנקודות זיכוי.
- ממלאים בקשה – בטופס 135 (דוח לבקשת החזר מס) לכל שנה, באתר רשות המסים או במשרד פקיד השומה.
- מגישים ומחכים – ההחזר מועבר לחשבון הבנק, כולל הצמדה וריבית.
כמה זה שווה?
נקודת זיכוי אחת שווה ב-2026 242 ₪ בחודש – 2,904 ₪ בשנה. נקודה שלא נוצלה במשך שש שנים יכולה להיות שווה אלפי שקלים. בדקו את השכר שלכם במחשבון שכר נטו, כולל נקודות זיכוי.
השורה התחתונה
בדיקת זכאות להחזר מס היא חלק מתכנית הריסטארט: אנחנו בודקים את התלושים וטופסי 106, מזהים זכאות ומנחים אתכם בהמשך התהליך.
שאלות נפוצות
על כמה שנים אפשר לבקש החזר מס?
על 6 שנות המס האחרונות. כלומר, בשנת 2026 אפשר לבקש החזר על השנים 2020 עד 2025.
האם הגשת בקשה להחזר מס עלולה להזיק?
אם החישוב מראה שבעצם יש חוב מס, ניתן בדרך כלל לבטל את הבקשה לפני שהיא מעובדת. לכן חשוב לבדוק את הנתונים לפני ההגשה.
כמה זמן לוקח לקבל את ההחזר?
לרוב כמה חודשים מיום ההגשה, תלוי בעומס ברשות המסים ובמורכבות הבקשה.
מתכנן פיננסי מוסמך CFP®, בעל רישיון סוכן ביטוח פנסיוני ואלמנטרי (L-00131044). מעל 17 שנות ניסיון בתחום הפיננסים והביטוח. עוד עליי
המידע במאמר הוא מידע כללי בלבד, נכון למועד כתיבתו, ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות, ייעוץ מס או תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתונים ולצרכים של כל אדם.
